Administracija ob koncu leta

Shranite dokazilo o nakupih in prodajah

V času vlaganja v pasivne indeksne ETF sklade do Finančne uprave Republike Slovenije (FURS) nimate nobenih obveznosti in ne plačujete nobenih davkov. Če delnice ETF sklada držite več kot 15 let, vam prodaje ni potrebno prijaviti in na njo ne plačate davka na kapitalski dobiček.

Toda, lahko da boste primorani delnice prodati prej, ali pa se bo zakonodaja v prihodnje spremenila. V tem primeru bo FURS ob prodaji in prijavi davka od vas zahteval dokazila o nakupu in prodaji.

Ne zanašajte se, da bo borzni posrednik hranil vsa potrebna dokazila za 5, 10 ali več let nazaj. Poskrbite, da jih boste hranili tudi sami.

Po koncu vsakega koledarskega leta, si v borznoposredniškem računu izvozite seznam vseh trgovanj v PDF obliki in ga shranite.

V IBRK to storite tako, da:

• Kliknete na Performance & Reports > Statements > Activity.
• Nastavite Period na Custom Date Range, From na Leto-01-01 in To na Leto-12-31.
• V razdelku PDF kliknite Download.
  
• Shrani izdelano poročilo, imenu dodajte še letnico poročila (npr. Letno-poročilo-2024.pdf).

PDF izpis trgovanj shranjujte za vsako koledarsko leto.

Shranite dokazilo o nakupih in prodajah v računalniku berljivi obliki

V primeru večjega ali daljšega seznama trgovanj je ročno vodenje evidence zamudno in povečuje tveganje napak. Morda boste po prodaji ETF skladov za davčno prijavo uporabili enega od orodij, ki omogočajo pripravo avtomatičnega izvoza podatkov o trgovanjih iz IBKR in uvoz v eDavke (npr. ib-edavki in Davkomat). Ta orodja potrebujejo seznam trgovanj v računalniku berljivi obliki, zato vam konec leta ob shranjevanju PDF dokazila priporočamo tudi shranjevanje seznama v XML obliki.

V IBRK to storite tako, da najprej ustvarite predlogo za izvoz. To storite le enkrat:

1. Kliknete na Performance & Reports > Statements.
2. Kliknete zavihek Flex Queries.
3. V kartici Activity Flex Query kliknite + (Create).
   
4. V pogledu Create Activity Flex Query v polje Query Name vpišite Letno poročilo.
5. V razdelku Sections kliknite na Account Information. Izberite IB Entity in Account ID in na dnu kliknite Save.
   
6. V razdelku Sections kliknite na Trades. Pod Options izberite Executions in Closed Lots. Izberite vse stolpce (Select All) in na dnu kliknite Save.
   
7. V razdelku Sections kliknite na Corporate Actions. Izberite vse stolpce (Select All) in na dnu kliknite Save.
8. V razdelku Sections kliknite na Cash Transactions. Pod Options izberite Dividends, Payment in Lieu of Dividends, Withholding Tax, Broker Interest Received, Broker Fees in Bond Interest Received. Izberite vse stolpce (Select All) in na dnu kliknite Save.
   
9. V razdelku Sections kliknite na Financial Instrument Information. Izberite vse stolpce (Select All) in na dnu kliknite Save.
   
10. V razdelku General Configuration preverite, da imate Date Format nastavljen na yyyyMMdd in Time Format nastavljen na HHmmss.
    
11. Na dnu pogleda Create Activity Flex Query kliknite Continue.
12. Na dnu pogleda Review Your Activity Flex Query kliknite Create.
13. Ustvarili ste novo predlogo za izvoz (Activity Flex Query). Kliknite OK.
    

Sedaj po koncu vsakega leta na podlagi predloge ustvarite računalniško berljivo poročilo:

1. V pogledu Reports, v zavihku Flex Queries, v razdelku Activity Flex Query imate sedaj poročilo Letno poročilo. Desno od poročila klikni ikono → (Run).
   
2. Nastavi Period na Custom Date Range. Nastavi From Date in To Date na prvi in zadnji dan preteklega leta. Klikni Run. 
3. Shrani izdelano poročilo, imenu dodajte še letnico poročila (npr. Letno-poročilo-2024.xml).