Davčni obrazci

Za optimalno davčno obravnavo je pri Interactive Brokers (IBKR) potrebno izpolniti nekaj davčnih obrazcev.

Form 8-3-6

Slovenski rezidenti imajo borznoposredniški račun pri IBKR odprt pri njihovi irski podružnici Interactive Brokers Ireland Limited (IBIE).

IBKR pod določenimi pogoji izplačuje obresti na gotovino na računu. Slovenski rezidenti morajo FURSu plačati 25% davka na obresti, pri čemer nam FURS prizna do 15% davka, ki je že plačan pri viru, v tem primeru na Irskem.

Irska vsem nerezidentom obračuna 20% davek na obresti, razen, če nerezident dokaže, da živi v državi, ki ima z Irsko sklenjen Sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja. Tak sporazum Slovenija ima.

Da bi bile obresti, ki jih izplačuje IBKR, obdavčene z nižjo, 15% davčno stopnjo, morate izpolniti obrazec Form 8-3-6.

Form 8-3-6 je veljaven 5 let. IBKR vas bo obvestil, ko je potrebno (ponovno) izpolniti formo.

W8-BEN

Slovenski rezidenti morajo FURSu plačati 25% davka na obresti in dividende, pri čemer nam FURS prizna do 15% davka, ki je že plačan pri viru obresti oz. dividend.

ZDA vsem nerezidentom obračunajo 30% davek na obresti in dividende prejete s strani podjetij v ZDA, razen, če nerezident dokaže, da živi v državi, ki ima z ZDA sklenjen Sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja. Tak sporazum Slovenija ima.

Da bi bile dividende in obresti, ki jih izplačujejo podjetja v ZDA, pri viru obdavčene z nižjo, 15% davčno stopnjo, morate izpolniti obrazec W8-BEN.

V tem priročniku priporočamo pasivno investiranje v evropske ETF sklade, ki ne izplačujejo dividend. V tem primeru obrazec W8-BEN ni relevanten. Izpolnite ga le, če si neposredno lastite delnice, ki kotirajo v ZDA in izplačujejo dividende.

W8-BEN je veljaven 3 leta. IBKR vas bo obvestil, ko je potrebno (ponovno) izpolniti formo.