Davki in obveznosti do FURSa
Davki vam lahko poberejo lep del naložbe, zato je pomembno, da smo pozorni tudi na njih.
V času vlaganja v pasivne indeksne ETF sklade do Finančne uprave Republike Slovenije (FURS) nimate nobenih obveznosti in ne plačujete nobenih davkov.
Ko se odločite del ali celotno naložbo v ETF sklad prodati, ste dolžni plačati Davek na kapitalske dobičke.
Dobiček nastane, ko prodate delnice ETF sklada in predstavlja razliko med prodajno in nakupno vrednostjo delnice. Davčna stopnja na dobiček iz kapitala je odvisna od časa imetja delnice:
| Čas imetja | Davčna stopnja |
|---|---|
| 0-5 let | 25% |
| 5-10 let | 20% |
| 10-15 let | 15% |
| 15+ let | 0% |
Če delnice ETF sklada držite več kot 15 let, vam prodaje ni potrebno prijaviti in na njo ne plačate davka na kapitalski dobiček. Vlaganje v pasivne indeksne sklade je tudi davčno gledano optimalna strategija.
Ob prodaji dela ali celotne naložbe bo FURS od vas zahteval dokazila o nakupu in prodaji, zato je ključno da konec vsakega koledarskega leta pri svojem borznem posredniku dobite seznam vseh nakupov (in prodaj) za preteklo leto v PDF ali podobni obliki in to dokazilo shranite.
Prav tako je smiselno shraniti enak izpis v strojno berljivi obliki (XML, JSON ali CSV), saj vam čez leta lahko olajša izračun in napoved davka.
Več o Davku na kapitalske dobičke si lahko preberete tu.
Ni komentarjev